ICS 03.080.01 CCS A 02 4205 宜昌市 地方标准 DB 4205/T 132—2024 行政事业单位内部控制管理规范 2024 - 08 - 20发布 2024 - 09 - 21实施 宜昌市市场监督管理局 发布 DB 4205/T 132 —2024 I 目次 前言 ................................ ................................ ................. II 1 范围 ................................ ................................ ............... 3 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ..... 3 3 术语和定义 ................................ ................................ ......... 3 4 基本原则 ................................ ................................ ........... 3 5 风险评估 ................................ ................................ ........... 3 6 单位层面内部控制 ................................ ................................ ... 4 7 业务层面内部控制 ................................ ................................ ... 6 8 监督与评价 ................................ ................................ ........ 16 DB 4205/T 132 —2024 II 前言 本文件按照 GB/T 1.1 —2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 本文件由宜昌市机关事务服务中心提出。 本文件由宜昌市财政局归口管理。 本文件起草单位：宜昌市机关事务服务中心、宜昌市财政局、湖北道邦科技有限公司、湖北华审会 计师事务有限公司、武汉信邦内控管理咨询有限公司。 本文件主要起草人：刘德明、闫巍、王体东、李佳莉、杜万震、高贺欢、朱敏、周建华、曹洪亮。