ICS03.060 A11 中华人民共和国国家标准 GB/T32316—2015 金融租赁服务流程规范 Theprocedurespecificationoffinancialleasingservices 2015-12-28发布 2016-06-01实施 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 中国国家标准化管理委员会发布目 次 前言 Ⅲ ………………………………………………………………………………………………………… 1 范围 1 ……………………………………………………………………………………………………… 2 术语和定义 1 ……………………………………………………………………………………………… 3 概述 1 ……………………………………………………………………………………………………… 4 申请 1 ……………………………………………………………………………………………………… 4.1 概述 1 ………………………………………………………………………………………………… 4.2 申请企业条件 1 ……………………………………………………………………………………… 4.3 申请企业提交材料 2 ………………………………………………………………………………… 5 项目受理及调查 2 ………………………………………………………………………………………… 5.1 基本要求 2 …………………………………………………………………………………………… 5.2 调查内容 2 …………………………………………………………………………………………… 5.3 调查报告 2 …………………………………………………………………………………………… 6 项目审核 3 ………………………………………………………………………………………………… 7 合同签订和履行 3 ………………………………………………………………………………………… 7.1 基本要求 3 …………………………………………………………………………………………… 7.2 直接租赁项目 3 ……………………………………………………………………………………… 7.3 售后回租项目 3 ……………………………………………………………………………………… 8 租后管理 4 ………………………………………………………………………………………………… 参考文献 5 ……………………………………………………………………………………………………… ⅠGB/T32316—2015 前 言 本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。 本标准由中国人民银行提出。 本标准由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口。 本标准起草单位:南开大学金融学院、中国标准化研究院。 本标准主要起草人:刘澜飚、王博、曾毅、曹俐莉、郭润霞、王东升、侯非、李涵、杨朔、万福军、张雨辰、 张岩岩。 ⅢGB/T32316—2015 金融租赁服务流程规范 1 范围 本标准规定了金融租赁服务申请、受理及调查、审核、合同签订和履行、租后管理等方面的要求。 本标准适用于金融租赁服务机构及人员。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 2.1 金融租赁服务机构 financialleasingservicesorganization 以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。 2.2 金融租赁 financialleasing 出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可,将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出 租给承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活动。 2.3 融资租赁合同 financeleasingcontract 出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付 租金的合同。 2.4 售后回租 leaseback 承租人将自有物件出卖给出租人,同时与出租人签订融资租赁合同,再将该物件从出租人处租回的 融资租赁形式。 注:售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。 3 概述 金融租赁活动主要分为申请、受理及调查、审核、合同签订和履行、租后管理等阶段。 4 申请 4.1 概述 企业基于业务经营需求,需要购置新设备或盘活原有固定资产,可向金融租赁机构申请办理金融租 赁业务。 4.2 申请企业条件 申请金融租赁的企业应满足下列条件: ———符合国家产业政策,对于国家产业政策中限制发展,以及列入淘汰目录的高能耗、高水耗、高污 1GB/T32316—2015 染的企业不应受理; ———租赁物应为行业先进技术的设备,濒临淘汰或者剩余折旧年限无法覆盖租赁期限的设备应不 予受理; ———对于涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税的,应不予受理; ———企业(项目)的立项、生产经营用地的相关批文齐全;环评、能耗、安全消防等情况达标; ———法人和统一社会信用代码、LEI代码等有效复印件等证件经过当地年检或仍在有效期内; ———法定代表人应诚信经营,依法纳税;申请人及其法定代表人无严重的不良信用记录; ———企业现金流应有效覆盖融资金额及相关费用。 4.3 申请企业提交材料 申请金融租赁业务的企业,应向金融租赁机构提交以下材料: ———企业简介[含企业发展沿革、经营团队、组织架构、企业(信誉)荣誉、经营业绩、行业地位、对外 担保情况、是否涉诉、企业信用等级]; ———近期经年检的法人和统一社会信用代码、LEI代码等有效复印件; ———验资报告、公司章程等复印件; ———股东和高管的履历; ———近3年的审计财务报表及附注说明及近期财务报告; ———近3年的纳税凭证; ———近3年的水、电或其他能源消耗的费用缴纳凭证; ———近1年的产品销售合同、产品订单或者产品出库凭证; ———租赁物清单及原始购置发票复印件; ———主要股东的征信调查授权书; ———固定资产的抵押、质押情况说明; ———企业法人征信查询授权书。 5 项目受理及调查 5.1 基本要求 金融租赁机构应对企业业务需求开展双人实地租赁调查,对项目进行评估。 调查人员对客户提供的资料完整性负责,以及对收集信息的合法性、真实性进行实地核实。核实以 实地调查为主,信息收集与核实可同时进行。 5.2 调查内容 租赁调查内容包括:现场访谈、财务资料查阅、固定资产盘点、生产场所和原材料/产成品仓库实地 查验。 5.3 调查报告 租赁调查人员在调查的基础上形成调查报告,应对客户的借款用途、还款能力、现金流量、租赁物、 业主或主要股东个人信用状况进行分析,并对融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等提出建 议,并形成调查结论。 调查报告的内容应包括: ———客户的基本信息情况,包括其股东构成、企业性质、经营情况、产品竞争力、财务报表信息、企业 2GB/T32316—2015 的成长性等; ———企业业主以及股东的个人信用记录、财产状况等信息; ———企业的诚信记录,包括银行、税务、水电、上下游的商业往来等,是否存在欠账、欠息、逃票等记 录,查验其是否被列为不诚信企业; ———企业的租赁需求,以及在其他金融机构的融资情况; ———可以提供的保证、抵(质)押情况; ———其主要供货商对它的赊账政策,近期是否有调整; ———是否涉及工商、环保、土地、关税方面违规或手续不完备等情况。 6 项目审核 金融租赁机构应对调查人员提交的租赁方案进行审核,其审核包括对租赁方案的审核,以及对该租 赁方案的风险审核。 具体审核的内容可包括: ———租赁材料的合规性、有效性和完整性; ———对影响客户财务状况的主要因素、非财务状况等进行充分的风险分析; ———审查岗根据对借款人财务和非财务因素的评估,结合保证、抵(质)押条件,出具是否同意租赁 的审查意见; ———审查同意租赁的,审查意见应注明同意的租赁方案,提出租赁潜在的风险,并提出规避的措施 建议。 7 合同签订和履行 7.1 基本要求 金融租赁申请通过审核,金融租赁机构应与申请企业签订合同。 7.2 直接租赁项目 直接租赁项目,按照以下流程完成合同签订和履行: ———金融租赁机构与申请企业签订《融资租赁合同》; ———金融租赁机构与供货商签订《租赁物购买合同》; ———申请企业按照《融资租赁合同》向金融租赁机构支付首付租金、保证金、管理费、保险费和其他 款项; ———供应商按照《租赁物购买合同》向申请企业交付租赁物; ———金融租赁机构按照《租赁物购买合同》向供应商支付购货款; ———金融租赁机构按照《融资租赁合同》向申请企业收取租金。 7.3 售后回租项目 售后回租项目,按照以下流程完成合同签订和履行: ———金融租赁机构与申请企业签订《售后回租合同》; ———金融租赁机构与申请企业签订《租赁物购买合同》; ———申请企业按照《售后回租合同》向公司支付保证金、管理费、保险费和其他款项; ———金融租赁机构按照《租赁物购买合同》向申请企业支付购货款; ———金融租赁机构按照《售后回租合同》向申请企业收取租金。 3GB/T32316—2015 8 租后管理 项目投放后,租赁调查人员应加强动态跟踪管理,通过对企业财务报表、管理和运营动态、水、电或 其他能源消耗及税费缴纳变化、关联政策变化、上下游行业信息等情况的调查,深入掌握企业的真实经 营动态,分析企业经营是否正常、还款来源是否有保障,做到积极主动管理,及时防范潜在风险。 在主动管理,防范风险的同时,租赁调查人员应积极融入行业,与市场接轨,通过深入了解租赁物的 特性及市场情况来更好地主动管理资产。若遇到申请企业对租赁业务违约,则金