ICS03.060 A11 中华人民共和国国家标准 GB/T30338.4—2013 证 券期货业电子化信息披露规范体系 第4部分:实例文档封装格式 Specificationsystemforelectronicinformationdisclosureofsecuritiesand futuresindustry—Part4:Instancedocumentpackagingformat 2013-12-31发布 2014-07-01实施 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 中国国家标准化管理委员会发布前 言 GB/T30338《证券期货业电子化信息披露规范体系》分为5部分: ———第1部分:基础框架; ———第2部分:编码规则; ———第3部分:标引模板; ———第4部分:实例文档封装格式; ———第5部分:注册管理规范。 本部分为GB/T30338的第4部分。 本部分按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。 本部分由中国证券监督管理委员会提出。 本部分由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口。 本部分起草单位:中国证券监督管理委员会信息中心、上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券 投资者保护基金有限责任公司、上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司、深圳证券通信有限 公司、吉贝克信息技术(北京)有限公司、立信会计师事务所(特殊普通合伙)、上海新利多数字技术有限 公司、深圳市致远速联信息技术有限公司。 本部分主要起草人:张野、姚峰、于文强、白硕、邹胜、刘慧清、张小威、葛伟平、初壮、邓寰乐、程立、 邓学智、苏梅、张兴东、寻晓青、付德伟、赵国强、贾霄鹏、安文辉、李云峰、陈贵忠、蒋建人、赵志刚、郑斌祥、 陈功、丁韬、冯晋雯、刘庆辉、沈桢、高阳、赵伟、刘世平、罗黎明、董凤江、陈帆峰、李海、周晓明。 ⅠGB/T30338.4—2013 引 言 随着近年来XBRL在国内上市公司、基金等公募信息披露领域的持续应用,国内XBRL应用从 2002年引进到深入实践的十年间已初见成效。最近几年,我国基于企业会计准则的通用分类标准业已 推出,随着推广效应加大,XBRL的实施范围将面临扩展,实施规模也预计迅速加大。在此背景下,产生 了统一行业应用进行体系化规范管理的需求,因此需要统一制定证券期货业电子化信息披露规范。 电子化信息披露是指用计算机和网络技术实现所需披露报告的编制、报送、验证、披露、存储交换和 分析阅读等。我国现阶段采用可扩展商业报告语言(ExtensibleBusinessReportingLanguage,简称 XBRL)作为证券期货市场电子化信息披露的核心技术。在中国证券期货业电子化信息披露过程中,需 要将实例文档及其相关的分类信息、索引信息、版式信息等进行传输。封装格式统一了实例文档及相关 信息的电子化组织结构与形式,提供了深入应用实例文档的相关信息,保证了实例文档及相关信息的完 整性与一致性,实现了逻辑文件的封装,达到了一份物理传送实现多份逻辑传送的目的,拓宽了实例文 档的应用领域,降低了实例文档应用的复杂性,提高了实例文档的应用效率和效果,从而进一步提高了 中国证券期货业电子化信息披露的应用效率和效果。 ⅡGB/T30338.4—2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第4部分:实例文档封装格式 1 范围 GB/T30338的本部分规定了中国证券期货业电子化信息披露过程中,XBRL实例文档(以下简称 为“实例文档”)的封装格式,规范了采用实例文档封装格式(以下简称为“封装格式”)生成的实例文档封 装文件(以下简称为“封装文件”)的制作和管理。 本部分适用于使用XBRL技术向公众披露信息或向监管部门报送信息的电子化过程。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 GB/T30338.1 证券期货业电子化信息披露规范体系 第1部分:基础框架 ECMA-376PART2—2011 办公开放式XML文件格式 第2部分:开放式打包协议(Office OpenXMLFileFormats—Part2:OpenPackagingConventions) 3 术语和定义 GB/T30338.1界定的术语和定义适用于本文件。 4 封装格式 4.1 概述 封装格式按照ECMA-376PART2—2011的规定执行,结合证券期货业电子化信息披露的实际情 况与特点进行了扩展,将实例文档、分类信息、标引模板、版式信息、发布信息、签名信息等相关信息进行 组织和索引,采用ZIP格式进行封装。 封装格式内的目录及文件通常按文件类型或用途进行组织,不要求统一命名,但建议按附录A的 规定进行组织。 封装格式根据实例文档的应用范围与方式,对文件类型进行了扩展,见附录B。 封装格式中全部目录和文件的名称,均为大小写敏感。 4.2 文档标识 封装文件采用其属性中的“dc:identifier”元素进行标识。对于所有封装文件,该标识均应保证唯一 性,在每个封装文件内部,都可以通过该标识直接引用其他封装文件,实现文件的逻辑封装,从而达到一 次物理传送完成多份逻辑传送的目的,如在传送一份封装文件的同时,通过封装文件中引用的其他多个 封装文件的标识,同时完成多份逻辑文件的传送。 建议文档标识采用全球唯一标识符(GUID:GloballyUniqueIdentifier)。 1GB/T30338.4—2013 4.3 目录及文件 4.3.1 概述 封装格式可根据实际应用场景,定义相关的目录,包含不同类型与内容的文件,包括类型索引、关系 索引、属性信息、实例文档、分类信息、标引模板、版式信息、发布信息和签名信息。 4.3.2 类型索引 为整个封装文件的类型索引,符合ECMA-376PART2—2011中10.1.2的定义。 类型索引文件为单一XML文件,文件名称为“[Content_Types].xml”,固定存储在封装文件的根 目录内,包括封装文件内部全部目录与文件的类型索引,为封装格式中必选的文件,用户在打开封装文 件后,应首先读取该文件。 4.3.3 关系索引 为整个封装文件的关系索引,符合ECMA-376PART2—2011中9.3的定义。 关系索引文件为一个或多个XML文件,文件后缀为“._rels”,固定存储在封装文件的根目录以及 相关子目录的“_rels”目录内,包括封装文件内部相关目录与文件的关系索引,为封装格式中必选的文 件集合。 存储在封装文件根目录下“_rels”子目录内的“._rels”文件,描述了最初始的关系索引信息,应为必 备文件,用户在打开封装文件读取关系信息时,应首先读取该文件。 4.3.4 属性信息 为整个封装文件的属性信息,符合ECMA-376PART2—2011中11.1的定义,分为通用信息、版本 信息和状态信息3类,见附录C。 属性信息文件为单一XML文件,文件名称通常为“core.xml”,通常存储在封装文件的“docProps” 目录内,为封装格式中必选的文件。 4.3.5 实例文档 为一个或多个实例文档,实例文档的文件名称后缀为“.xbrl”,通常存储在封装文件“XBRL\”目录 内,为封装格式中应包括的文件。 4.3.6 分类信息 为实例文档对应的一个或多个分类信息文件集合,通常存储在封装文件“XBRL\taxonomy”目录 内,每个分类信息组织为单独的第3层目录,为封装格式中可选的文件集合。 4.3.7 标引模板 为实例文档对应的标引模板信息,通常存储在封装文件“template”目录内,每个标引模板信息组织 为单独的第2层目录,为封装格式中可选的文件集合。 4.3.8 版式信息 为实例文档对应的版式信息,通常存储在封装文件“format”目录内,为封装格式中可选的文件 集合。 2GB/T30338.4—2013 4.3.9 发布信息 为实例文档对应的发布信息,通常存储在封装文件“publish”目录内,为封装格式中可选的文件 集合。 4.3.10 签名信息 为实例文档或其他文件对应的签名信息,符合ECMA-376PART2—2011中13的定义。 签名信息文件为一个或多个XML文件,文件后缀为“.xml”,通常存储在封装文件的“_xmlsigna- tures”目录内,为封装格式中可选的文件集合。 为保证实例文档及相关信息的一致性和不可抵赖性,可通过数字签名、累积签名等方式实现内容防 篡改。 4.3.11 资源信息 定义为实例文档对应的资源信息,通常存储在封装文件“resource”目录内,每类资源信息组织为单 独的第2层目录,为封装格式中可选的文件集合。 5 封装文件 5.1 概述 封装文件应根据封装格式定义进行制作,并需满足文件准备、文件生成、文件封装和数据校验4个 要求。 下列要求分为必选条件和可选条件,必选条件是指封装文件应符合此要求,可选条件是指封装文件 可根据实际情况选择是否符合此要求。 5.2 文件准备 5.2.1 准备实例文档 准备需要封装到封装文件内的实例文档文件,集中存储到封装文件“XBRL\”目录内,为必选条件。 5.2.2 准备XBRL分类标准 准备需要封装到封装文件内的XBRL分类标准文件,集中存储到封装文件“XBRL\taxonomy”目 录内,为可选条件。 5.2.3 准备标引模板文件 准备需要封装到封装文件内的标引模板文件,集中存储到封装文件“template”目录内,为可选 条件。 5.2.4 准备资源文件 准备需要封装到封装文件内的